JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL S.A.

ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2025 ROKU /w tys. EUR/

INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE

RAPORT ROCZNY

ZA OKRES OD 01 LIPCA 2024 DO 30 CZERWCA 2025

ORAZ ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2025

PRZYGOTOWANY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI

STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (UE)

INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki: INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE

Kod w rejestrze: 14618005

Kod LEI: 259400IJV1V3TF45QC25

Adres: Estonia, Harju county, Tallinn, Tornimäe 5, 10145

Nr tel: +48-796-118-929

Adres e-mail: biuro@ifcapital.pl

Strona internetowa: www.ifcapital.pl

Rok obrotowy: 01/07/2024 - 30/06/2025

Członkowie Zarządu:

 Damian Patrowicz

SPIS TREŚCI

I. LIST ZARZĄDU…….……………………………….............................……………….….……..4

II. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ZARZĄDU…….....….………………………………..5

III. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO…….......................….………………………….........12

IV. RAPORT O WYNAGRODZENIACH.........................................................................................19

V. SPRAWOZDANIE FINANSOWE……....…………………………...…..…………..……..…...20

1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej.……………….........……….……….…..........….........20

2. Rachunek zysków i strat….....................................................................................................21

I. LIST ZARZĄDU

Szanowni Państwo,

w imieniu Zarządu Investment Friends Capital SE (dalej „Spółka”), przedstawiam

Państwu Raport Roczny za rok obrotowy od 1 lipca 2024 roku do 30 czerwca 2025 roku.

Okres ten był dla Spółki okresem kontynuacji działalności w obszarze usługowej

działalności finansowej tj. działalności pożyczkowej, która stanowi główną część osiąganych

przychodów przez Spółkę. W ocenie Zarządu sytuacja Spółki jest stabilna i nie występuje ryzyko

utraty płynności i kontynuowania działalności.

Działalność Spółki w nowym roku obrachunkowym będzie nadal koncentrowała się w

zakresie usługowej działalności finansowej w szczególności udzielaniu pożyczek dla podmiotów

Z wyrazami szacunku;

Damian Patrowicz

Członek Zarządu

II. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ZARZĄDU

Główną działalnością spółki jest działalność finansowa, w tym usługowa działalność pożyczkowa.

Spółka prowadzi jednorodną działalność polegającą na świadczeniu pozostałych usług

finansowych. Udzielone pożyczki podmiotowi powiązanemu zostały następnie zainwestowane w

zbywalne papiery wartościowe w celu osiągnięcia zysku. Spółka zamierza kontynuować

działalność w zakresie działalności pożyczkowej.

deklarują dużą elastyczność w zależności od potrzeb konkretnego klienta i możliwości udzielenia

stosownego zabezpieczenia pożyczki. Spółka dostrzega potencjał rozwojowy w zakresie

świadczenia usług finansowych dla tego typu podmiotów i w związku z tym zamierza

kontynuować działalność w tym segmencie. Na dzień publikacji raportu rocznego Investment

Friends Capital SE posiada jednego znaczącego pożyczkobiorcę. Działalność operacyjna jedynego

pożyczkobiorcy ukierunkowana jest na inwestycje na rynku kapitałowym. A zatem na realizację

zobowiązań do spłaty pożyczek pośrednio może wpłynąć poziom stóp procentowych, co może

mieć wpływ na wycenę aktywów na giełdach. W ciągu ostatnich dwunastu miesięcy dojrzałe

rynki kapitałowe nie doświadczyły większych zawirowań. Wyceny głównych giełd świata

wzrosły.

i odpowiednio dostosowanych limitów. Zarząd identyfikuje potencjalne ryzyka analizując osobno

każdą transakcję. Dzięki prostej strukturze firmy nie ma problemów z terminowym

przekazywaniem informacji. Zarząd jest odpowiedzialny za zaprojektowanie, wprowadzenie i

zapewnienie adekwatnych i skutecznych działań zmierzających do osiągnięcia celu. Również

odpowiednie doświadczenie i wykształcenie zarządu pozwalają zminimalizować wpływ ryzyk na

działalność operacyjną. Zarząd wycenia i identyfikuje każdą transakcję odrębnie. Zarząd na

bieżąco monitoruje zdarzenia, które mogą mieć wpływ na powstanie danego ryzyka. Identyfikacja

ryzyka polega na identyfikacji rzeczywistych i potencjalnych źródeł ryzyka, a następnie analizie

pod kątem istotności.

kapitału zakładowego Spółki z kwoty 450 600,00 EUR do 300 000,00 EUR w wyniku umorzenia

1 506 000 akcji. Zmiana ta została dokonana na podstawie uchwał podjętych podczas

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu 31.03.2025r.

Na dzień bilansowy 30.06.2025r. Spółka Investment Friends Capital SE nie posiada podmiotów

zależnych i nie tworzy własnej grupy kapitałowej. Na koniec poprzedniego roku obrotowego tj.

30.06.2024r., Investment Friends Capital SE także nie posiadała żadnych spółek zależnych i nie

tworzyła żadnej grupy konsolidacyjnej.

Spółka na dzień 30.06.2025r. oraz 30.06.2024r. nie posiadała inwestycji kapitałowych w postaci

akcji i udziałów innych podmiotów.

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OÜ na dzień 30.06.2025 r. i był

beneficjentem rzeczywistym Patro Invest OÜ.

Po dniu bilansowym nastąpiło umorzenie 1 506 000 akcji należących do Patro Invest OÜ w

wyniku którego nastąpiło zmniejszenie udziału Patro Invest OÜ w kapitale zakładowym

Investment Frienda Capital SE:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji raportu rocznego

bezpośrednio i pośrednio posiadającego co najmniej 10% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu przedstawiała się następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 30/06/2024

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OÜ na dzień 30.06.2024 r. i był

beneficjentem rzeczywistym Patro Invest OÜ.

- sprawność procedur i postępowań administracyjno – prawnych, w których ewentualnym

uczestnikiem lub stroną może być Spółka,

- możliwości pozyskania nowych pożyczkobiorców,

Damian Patrowicz posiadał 100% akcji Patro Invest OÜ na dzień 30.06.2024 r. i był

beneficjentem rzeczywistym Patro Invest OÜ.

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji raportu

Akcje Investment Friends Capital SE nie dają żadnych specjalnych uprawnień kontrolnych.

Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki.

Zgodnie ze Statutem Investment Friends Capital SE nie istnieją żadne ograniczenia dotyczące

Zasady powoływania i odwoływania członków kadry zarządzającej oraz ich uprawnienia.

Spółka giełdowa Investment Friends Capital SE jest zarządzana przez Zarząd, jej Członkowie

działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Zarząd obejmuje w

szczególności przywództwo w firmie, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i

ich realizację oraz zapewnienie efektywności i bezpieczeństwa firmy. Nadzór Spółki sprawuje

skuteczna i kompetentna Rada Nadzorcza. Członkowie Rady Nadzorczej działają w interesie

Spółki i kierują się niezależnością własnych opinii i osądów. Rada Nadzorcza w szczególności

opiniuje strategię Spółki oraz weryfikuje pracę Zarządu w realizacji celów strategicznych oraz

dotychczasowe postanowienia Statutu oraz proponowane zmiany. W przypadkach uzasadnionych

wraz z wykazem jego nowych lub zmienionych postanowień. Tekst Statutu dostępny jest na

stronie internetowej Spółki pod adresem: http://www.ifcapital.pl/statut.php

Walne Zgromadzenia Spółki odbywają się zgodnie z zasadami określonymi w Kodeksie Spółek

Handlowych, Statucie Investment Friends Capital SE oraz stosuje się obowiązujące przepisy

prawa rynku kapitałowego.

Skład osobowy Zarządu oraz opis działania organów zarządzających i nadzorczych Spółki w

latach 2024/2025

Zarząd:

Damian Patrowicz

Martyna Patrowicz

działań zmierzających do osiągnięcia celu. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad

działalnością spółki we wszystkich dziedzinach jej działalności. Do głównych obowiązków

członków rady nadzorczej należy także powoływanie, odwoływanie i zawieszanie w czynnościach

członków zarządu spółki, delegowanie członków rady nadzorczej do wykonywania czynności w

miejsce członków zarządu. Dzięki prostej strukturze spółki nie ma problemów z terminowym

przekazywaniem informacji pomiędzy Zarządem, a Radą Nadzorczą.

Opis systemów kontroli wewnętrznej firmy i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu

sporządzania sprawozdań finansowych.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za system kontroli wewnętrznej w Spółce i jego skuteczność w

zakresie prawidłowości sporządzania sprawozdań finansowych i raportów okresowych.

doradcze na zasadzie umowy. Korzystając z usług doradztwa wyspecjalizowanej Kancelarii,

sporządzenia obowiązkowych sprawozdań finansowych, w tym kwartalnych, półrocznych i

rocznych sprawozdań finansowych.

przez Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, który zawiera również sprawozdanie

finansowe, jest zatwierdzany przez walne zgromadzenie Akcjonariuszy. Akcjonariusze mają

prawo nie zatwierdzać sprawozdania rocznego sporządzonego przez Zarząd i zatwierdzonego

przez Radę Nadzorczą oraz zażądać sporządzenia nowego sprawozdania.

1.2. Podstawa sporządzania sprawozdań finansowych

Europejskiej („MSSF (UE)”). Spółka konsekwentnie stosowała zasady rachunkowości we

wszystkich prezentowanych okresach, o ile nie zaznaczono inaczej.

Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2024/2025 zostało sporządzone przy założeniu

kontynuacji działalności.

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF (UE) wymaga użycia

pewnych istotnych szacunków księgowych. Wymaga również od kierownictwa stosowania

w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających.

Roczne sprawozdania finansowe są prezentowane w euro, a wszystkie wartości zaokrąglane są do

najbliższego tysiąca (000 EUR), chyba że wskazano inaczej.

Oryginalne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w języku angielskim. W

1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN), a walutą sprawozdawczą (prezentacyjną)

Spółki jest euro (EUR).

Pozycje bilansowe przeliczane są według kursu ogłoszonego przez Europejski Bank Centralny na

dzień bilansowy.

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przelicza się po kursie

będącym średnim arytmetycznym kursem ogłaszanym przez Europejski Bank Centralny.

1.4. Zasady rachunkowości, zmiany szacunków księgowych i błędy (MSR 8)

Jeżeli MSSF (UE) dotyczy konkretnie transakcji, innego zdarzenia lub warunku, zasady lub

innych zdarzeń i warunków, chyba że MSSF (UE) wyraźnie wymaga lub zezwala na

kategoryzację pozycji, dla których odpowiednie mogą być inne zasady. Jeżeli MSSF (UE)

wymaga takiej kategoryzacji lub zezwala na taką kategoryzację, należy wybrać odpowiednią

politykę rachunkowości i zastosować ją konsekwentnie do każdej kategorii.

Spółka zmienia politykę rachunkowości tylko wtedy, gdy zmiana jest wymagana przez MSSF (UE)

lub powoduje, że sprawozdania finansowe dostarczają wiarygodnych i bardziej odpowiednich

informacji o skutkach transakcji, innych zdarzeń lub warunków wpływających na sytuację

finansową, wyniki finansowe lub przepływy pieniężne. Jeżeli zmiana zasad rachunkowości jest

stosowana retrospektywnie, Spółka koryguje bilans otwarcia każdego składnika kapitału własnego,

którego dotyczy zmiana, dla najwcześniejszego prezentowanego okresu oraz inne kwoty

porównawcze ujawnione dla każdego z poprzednich okresów prezentowane są tak, jakby nowa

lub jeżeli błąd wystąpił przed najwcześniejszym prezentowanym okresem, przekształcając salda

początkowe aktywów, zobowiązań i kapitału własnego za najwcześniejszy prezentowany okres.

1.5. Wpływ nowych i zmienionych standardów i interpretacji

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego są

takie same jak stosowane przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 30

czerwca 2024 r., z wyjątkiem opisanych poniżej.

Zaktualizowane standardy obowiązujące dla rocznych okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.